Pemeriksaan operasional pada aktivitas pemberian kredit dan pengelolaan kredit untuk mencegah terjadinya kredit macet : studi kasus pada pembiayaan investasi BNI Multifinance Cabang Bandung

Abstract

Persaingan usaha di era globalisasi ini menjadi semakin ketat sehingga memaksa perusahaan untuk bersaing. Agar dapat bersaing, perusahaan harus memiliki kualitas produk dan pelayanan yang baik untuk konsumen mereka. Tetapi untuk memenuhi kebutuhan tersebut masih banyak perusahaan yang tidak mempunyai dana yang cukup untuk mengembangkan usaha mereka. Salah satu kemudahan yang bisa di dapatkan dengan berkembangan zaman pada saat ini yaitu dengan adanya fasilitas kredit. Salah satu lembaga yang menyalurkan fasilitas kredit adalah perusahaan pembiayaan. Perusahaan pembiayaan memiliki peranan dan fungsi yang sangat penting dalam mendukung perekonomian nasional yaitu sebagai salah satu sumber pembiayaan alternatif bagi masyarakat untuk memenuhi kebutuhan usaha atau untuk membeli aset untuk keperluan pribadi. Risiko terbesar dari kegiatan usaha yang dilakukan oleh perusahaan pembiayaan adalah debitur terlambat melakukan pembayaran angsuran untuk waktu yang sangat lama atau hal tersebut biasa dikatakan kredit macet. Pemeriksaan operasional merupakan proses penilaian efektivitas dan efisiensi dari kegiatan operasi perusahaan dengan melakukan identifikasi pada kelemahan-kelemahan yang ada pada perusahaan. Dari kelemahan-kelemahan tersebut, dapat dikembangkan rekomendasi sebagai upaya untuk dilakukannya perbaikan. Pemeriksaan operasional dilakukan pada aktivitas pemberian kredit investasi dan pengelolaan kredit investasi untuk mencegah terjadinya kredit macet. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode descriptive study. Data yang digunakan pada penelitian ini adalah data primer dan data sekunder. Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah studi kepustakaan dan studi lapangan yang terdiri dari wawancara, observasi, dan dokumentasi. Objek penelitian ini adalah pemeriksaan operasional pada aktivitas pemberian kredit dan pengelolaan kredit untuk mencegah terjadinya kredit macet di BNI Multifinance cabang Bandung. BNI Multifinance merupakan perusahaan yang bergerak di bidang usaha pembiayaan untuk pengadaan barang dan jasa. Pemeriksaan operasional yang telah dilakukan menunjukkan bahwa aktivitas pemberian kredit dan pengelolaan kredit yang memadai menjadi critical problem. Setelah dilakukan pemeriksaan operasional ditemukan kelemahankelemahan dalam perusahaan yaitu pengumpulan dan verifikasi data pada proses pengajuan kredit yang belum memadai, kemudian analisis laporan keuangan, kelayakan usaha, dan proyeksi laporan keuangan pada proses pengajuan kredit yang kurang memadai, pengelolaan kredit yang sudah diberikan kepada debitur belum memadai, pengumpulan dan verifikasi data pada saat proses pengajuan restrukturisasi kredit yang belum memadai, serta analisis laporan keuangan dan analisis kelayakan usaha pada saat pengajuan restrukturisasi kredit yang belum memadai. Dari temuan kelemahan tersebut, dikembangkan rekomendasi untuk perbaikan perusahaan sehingga aktivitas pemberian kredit dan pengelolaan kredit dapat menjadi memadai. Salah satu rekomendasi yang diberikan adalah perusahaan harus memastikan bahwa setiap dokumen yang dibuat pada saat melakukan aktivitas pemberian kredit, pengelolaan kredit, dan pemberian restrukturisasi kredit sudah diisi dengan benar dan lengkap agar pihak yang memberi putusan kredit tidak salah saat memberi putusan sehingga dapat mencegah terjadinya kesalahan pemberian kredit pada debitur yang tidak layak.