Analisis pengaruh tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC terhadap profitabilitas : studi kasus pada bank umum konvensional yang terdaftar di BEI pada periode 2016-2020

Abstract

Sektor perbankan merupakan salah satu pemeran penting yang menopang pembangunan ekonomi nasional. Tidak terbatas sebagai lembaga intermediasi yang menghimpun dan menyalurkan dana, bank juga menyediakan sarana bagi masyarakat untuk melakukan aktivitas finansial lain seperti kegiatan investasi pada obligasi, derivatif, juga transaksi antar negara. Kepercayaan masyarakat pada bank adalah faktor yang mendorong masyarakat untuk melakukan berbagai aktivitas keuangan melalui bank. Oleh karena itu, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sebagai lembaga pengawas sektor perbankan menetapkan beberapa kebijakan untuk sektor perbankan agar dapat memelihara kepercayaan masyarakat, salah satunya adalah kebijakan mengenai tingkat kesehatan bank. Menurut POJK Nomor 4/POJK.03/2016, pengukuran tingkat kesehatan mencakup empat aspek yaitu risk profile yang menilai kualitas penerapan manajemen risiko dalam kegiatan operasional, Good Corporate Governance (GCG) yang menilai kualitas manajemen internal atas implementasi GCG, earnings yang menilai efektivitas pengelolaan aktiva produktif, dan capital yang menilai kecukupan modal bank. Bank yang sehat akan memiliki sistem tata kelola yang terstruktur, menjalankan usahanya secara efektif dan efisien, memiliki kemampuan untuk memperoleh pendapatan, serta memiliki modal yang cukup sehingga bank yang sehat akan memiliki profitabilitas yang baik. Jenis penelitian ini adalah penelitian kausatif dengan pendekatan kuantitatif. Penelitian menggunakan data sekunder yang berasal dari laporan tahunan bank yang diakses dari website perusahaan, jurnal referensi dan buku literatur. Populasi penelitian ini adalah perusahaan bank umum konvensional yang terdaftar di BEI pada tahun 2016-2020. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah dengan purposive sampling sehingga diperoleh 30 sampel bank yang memenuhi kriteria penelitian. Teknik pengolahan dan analisis data yang digunakan adalah statistik deskriptif, uji asumsi klasik, uji statistik t, uji statistik F, uji koefisien determinasi, dan analisis regresi linear berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, variabel risk profile yang diukur menggunakan Loan to Deposit Ratio (LDR) dan earnings yang diukur dengan Net Interest Margin (NIM) dibuktikan memiliki pengaruh terhadap profitabilitas sedangkan variabel GCG yang diukur dengan rasio nilai implementasi GCG dan capital yang diukur dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) tidak dapat dibuktikan berpengaruh terhadap profitabilitas. Selain itu, variabel risk profile, GCG, earnings, dan capital secara simultan memiliki pengaruh terhadap profitabilitas bank. Oleh sebab itu, saran yang diajukan kepada para nasabah adalah bahwa tingkat kesehatan bank harus dipertimbangkan ketika memilih bank karena bank yang sehat akan memiliki tingkat profitabilitas dan memiliki kelangsungan usaha yang panjang sehingga dana yang dititipkan ke bank yang sehat akan lebih aman.