Penyusunan laporan arus kas dan perkiraan periode pengembalian atas modal pada PT. Rega dan Refaldi Perkasa, Kota Cianjur

Abstract

Praktik kerja dilakukan di PT. Rega Dan Refaldi Perkasa yang berlokasi di Kampung Pasir Jelebud RT. 01/01, Desa Rahong Kecamatan Cilaku Kabupaten Cianjur, Jawa Barat, Indonesia. Total pelaksaan praktik kerja berjumlah 224 jam kerja. .Waktu kegiatan praktik kerja dilaksanakan pada tanggal 3 Oktober 2016 sampai dengan 18 November 2016 dengan hari kerja dimulai dari hari Rabu sampai hari Sabtu. Bidang pekerjaan yang ditugaskan kepada penulis dari PT. Rega Dan Refaldi adalah bidang Keuangan dan Operasional. Tugas yang diberikan yaitu, membuat rekapitulasi catatan keuangan dari transaksi penjualan dan pengeluaran harian, serta membuat rekapitulasi catatan keuangan perbulan untuk PT. Rega Dan Refaldi. Selama melakukan praktik kerja sebagai staf Keuangan, penulis menemukan kesulitan menghitung cash flow dan mencari titik impas dan menghitung pengembalian atas modal (Payback Period). Penulis kemudian menerapkan teori manajemen arus kas (cash flow) menggunakan metode langsung (direct method), dan teori investasi-pendanaan yang penulis peroleh di perkuliahan untuk menghitung titik impas (BEP), dan perhitungan periode atas pengembalian atas modal (Payback Period). Setelah melakukan praktik kerja, penulis dapat menyusun neraca awal bulan Oktober 2016 untuk perusahaan, memahami bagaimana menyusun catatan keuangan harian dan bulanan, menghitung dan menyusun cash flow, serta menyusun neraca akhir bulan Maret 2017. Disamping itu penulis juga melakukan analisis terhadap jumlah investasi dan pendanaan PT. Rega Dan Refaldi. Penulis mengusulkan laporan keuangan berupa neraca dan cashflow (catatan kas masuk dan kas keluar) dapat dilanjutkan oleh PT. Rega Dan Refaldi Perkasa, sehingga perusahaan selalu mengetahui kondisi kas perusahaan dan mengendalikannya lebih baik. Selain itu ada baiknya data-data keuangan disimpan ke dalam file di Microsoft Excel sebagai back up data keuangan PT. Rega Dan Refaldi Perkasa